Para controllers financieros
La diferencia no es el problema. No saber de qué está hecha, sí.
Un cierre no se atasca en los apuntes que están mal. Se atasca en los que nadie puede justificar antes de la fecha límite — y en la cifra que se movió entre el borrador y el informe, con el motivo guardado en la memoria de alguien.
Los últimos tres días
¿Qué atasca de verdad un cierre mensual?
No es el volumen. Son cuatro cosas, y cada una es una pregunta que alguien tiene que responder en voz alta antes de dar el cierre por bueno.
- Una diferencia sin nada detrás
- El banco dice un saldo para una cuenta y el mayor dice otro. El hueco es lo bastante pequeño para firmarlo y lo bastante grande para que te pregunten por él, y nadie sabe de qué está hecho.
- Una cifra que nadie puede rastrear
- Un número del informe que salió de una hoja de cálculo que salió de otro informe. Probablemente esté bien. Demostrarlo pasa por encontrar a la persona que lo montó.
- Una contraparte que lleva otra cosa
- El otro lado de un movimiento intragrupo tiene otro importe, o no lo ha contabilizado todavía, y dos equipos concilian por correo hasta que uno cede.
- Un número que se movió después del borrador
- El informe cambió entre el martes y el jueves. Lo que cambió se ve. Por qué cambió está en un hilo de chat.
Un periodo, una lista de trabajo
- Cuentas del mayor en la lista de trabajo
- 1940
- El plan de cuentas que ya usas. No se renombra nada.
- Cuentas bancarias con extracto que cuadrar
- 47
- Todas las cuentas del grupo, leídas cada día.
- Partidas abiertas al cierre
- 128
- Lo que al periodo le queda por resolver.
- Correcciones redactadas, ninguna contabilizada
- 19
- Todas ellas esperando a alguien de tu equipo.
Tresora concilia el banco contra el mayor y las dos patas de cada movimiento dentro del grupo, de forma continua, para que la lista de trabajo del cierre sea una lista de decisiones y no una lista de búsquedas.
El asiento de corrección
¿Quién escribe la corrección y quién la contabiliza?
La escribe Tresora. La contabiliza tu equipo. Cuando una diferencia resulta ser un error y no un desfase temporal, el asiento de corrección se redacta con los registros que lo justifican adjuntos, y sigue siendo un borrador hasta que lo aprueba alguien con autoridad para contabilizar.
- Lo encuentra
- Un pago a proveedor contabilizado dos veces, con un día de diferencia y dos números de documento. Una línea del banco cancela uno de ellos y al otro no lo cancela nada.
- Adjunta los registros
- Ni una puntuación ni un porcentaje de confianza. El documento que canceló una línea del banco, la cuenta en la que lo hizo y el documento que no cancela nada: tres cosas que puedes ir a mirar.
- Y ahí se detiene
- El asiento está escrito, el importe está fijado y el documento al que apunta tiene nombre. A tu mayor no llega nada hasta que tu equipo lo aprueba, y lo que pase después va por tus propias reglas de contabilización.
Corrección redactada
EUR 2760,00
COR-20260817-0031 · 31 ago 2026
- Anula el documento
- 1500042407
- Cancelado por una línea del banco
- 1500042318
- En la cuenta
- ES•• •••• •••• 4471
- No cancela nada
- 1500042407
EstadoPendiente de aprobación
Los motores calculan y evidencian. Qué significa el asiento para tus libros, y si merece la pena contabilizarlo, lo deciden tus contables y sigue siendo cosa suya.
Meses después
En marzo, ¿sigues pudiendo decir por qué se movió esta cifra?
Cada decisión conserva la evidencia que la produjo y cada cambio conserva el registro del cambio. La reversión queda al lado del asiento que corrige, así que nada se edita por debajo de una cifra que ya se ha reportado.
El asiento al que pertenece este registro
EUR 2760,00
COR-20260817-0031
- Se contabiliza un pago a proveedor12 ago
- El mismo pago se contabiliza otra vez, con un segundo documento13 ago
- Llega una línea del banco y cancela uno de los dos14 ago
- Se redacta una reversión contra el documento que no cancela nada17 ago
- Aprobada y contabilizada por la contabilidad del propio grupo18 ago
Asientos originalesSin modificar
- La evidencia se queda con la decisión
- Los registros que justificaron el asiento se guardan con el asiento, no en el buzón de quien resultó estar mirándolo en agosto.
- Las alternativas conservan su puntuación
- Las explicaciones que el motor pesó y descartó se guardan junto a la que eligió, así que “qué otra cosa podía haber sido” tiene respuesta por escrito y no en la memoria de alguien.
- El original se queda
- Una corrección es un asiento nuevo al lado del viejo. No se sobrescribe nada, así que una cifra que reportaste un mes se puede reproducir desde los registros en otro.
Eso es un rastro que tu auditor puede seguir: cualquier cifra del informe, hasta el registro del que salió, con el motivo de cada paso intermedio.
En el próximo cierre
¿Qué cambia en el cierre siguiente?
En el calendario, nada. Lo que cambia es lo que ya es cierto cuando abres la lista de trabajo.
- Las diferencias llegan con nombre
- Cada partida de la lista dice de qué está hecha y qué lado tiene que actuar. Las que se cierran solas con el extracto de mañana están separadas de las que son trabajo de alguien.
- Las correcciones llegan escritas
- Cuando una diferencia necesita un asiento, el asiento está redactado, con su evidencia, esperando. Tu equipo lo lee y lo aprueba o lo rechaza, y el rechazo también queda registrado.
- Las dos patas de un movimiento intragrupo van en la misma fila
- El apunte de tu sociedad y el de la contraparte, uno al lado del otro. Una pata frente a una empresa que está fuera del alcance incorporado se etiqueta como tal, en vez de contarse como un descuadre que alguien tiene que perseguir.
- La respuesta aguanta el trimestre
- Cada cifra se rastrea hasta el registro del que salió y cada cambio lleva el motivo por el que cambió. La respuesta que das en la fecha límite es la que puedes seguir dando tres meses después.
Umbrales
Los módulos que lee un controller
- Conciliación Banco contra mayor, con la evidencia de cada casación.
- Intercompañía Las dos patas de cada movimiento interno, neteadas y explicadas.
- Contrapartes A quién debes, quién te debe y qué nombre es cuál.
- Integraciones ERP SAP, Oracle, Dynamics y Navision, leídos y no sustituidos.
- Directores financieros Cifras que puedes defender arriba, trazadas hasta su registro.
Lo que preguntan los controllers
Las preguntas que nos hacen antes del primer cierre
- 01¿Se contabiliza algo en nuestro mayor sin nosotros?
- No. Las correcciones se redactan con su evidencia adjunta y esperan. Un asiento llega a tu mayor cuando lo aprueba alguien de tu equipo con autoridad para contabilizar, y la aprobación queda registrada junto al asiento.
- 02¿Qué pasa con una diferencia que nadie sabe explicar?
- Se queda en su propia línea y lo dice. No se absorbe dentro de otra partida para que un total quede limpio, y los registros comprobados siguen adjuntos, junto con las explicaciones que se pesaron y se descartaron.
- 03¿Tenemos que cambiar el plan de cuentas?
- No. Tresora lee la extracción que tu ERP ya genera y conserva todas sus columnas. No se renombra nada, no se mapea nada fuera, y tus cuentas se quedan donde las llevan tus contables.
- 04¿Quién decide qué merece una corrección?
- Tú. El umbral lo pones tú, por sociedad si tus sociedades difieren, y la lista de trabajo se parte por ahí. Nosotros calculamos la diferencia y enseñamos los registros que hay detrás. Qué hacer con ella lo decide tu equipo.
- 05¿Podrá seguir esto nuestro auditor?
- Cada cifra se rastrea hasta el registro del que salió, cada decisión conserva la evidencia que la produjo y todo el rastro se exporta. Es un rastro que tu auditor puede seguir, partida a partida, sin preguntarle a nadie qué pasó en agosto.
Trae una sociedad y un periodo cerrado.
La extracción de tu mayor y los extractos que deberían cuadrar con ella. Ejecutamos la conciliación sobre tus propias cifras y te enseñamos la lista de trabajo con la que habrías abierto el cierre.
Lo que hace falta por tu parte: una extracción del mayor de una sociedad y un mes de extractos de sus cuentas. En tus libros no se contabiliza nada.