Del extracto al asiento
La conciliación bancaria se cierra en la línea, no en el saldo.
Una línea de extracto, un asiento y el registro que explica por qué van juntos. Tresora ejecuta esa conciliación de forma continua en todas las cuentas del grupo, y donde los dos lados no cuadran dice de qué está hecha la diferencia.
Saldo de cierre
EUR 4.812.400,00
ES•• •••• •••• 4471 · 14 ago
- Saldo de apertura
- EUR 4.582.640,00
- Abonado
- EUR +631.940,00
- Cargado
- EUR -402.180,00
- Conciliadas con el mayor
- 92
- A la espera de una persona
- 4
Líneas del extracto96
Cuatro cuadres
¿Qué tiene que cuadrar antes de fiarse de un saldo bancario?
Cuatro cosas, y en este orden. Cada una se comprueba por separado, porque un saldo que cuadra mientras las líneas de debajo no cuadran es una casualidad que el mes siguiente no se repite.
- 01El extracto cuadra consigo mismo.
- Saldo de apertura, más lo que entró, menos lo que salió, igual al saldo de cierre — en cada cuenta, cada día y sin ningún día suelto en la serie. Es el eslabón que nadie revisa a mano y el que decide si lo demás servía de algo.
- 02Cada línea de extracto encuentra su asiento.
- La línea, no el saldo. Un cobro puede cancelar nueve facturas y una remesa entera puede salir como un único cargo, así que la conciliación es de varios contra varios y arrastra los registros de los dos lados.
- 03El saldo del mayor cuadra con el saldo del banco.
- Y donde no cuadra, la diferencia es una lista de partidas con nombre y con su registro detrás, en vez de un número que alguien tiene que irse a explicar.
- 04Lo que liquidó el procesador cuadra con lo que recibió el banco.
- El dinero de tarjeta, de monedero y de marketplace llega neto. Ventas brutas, menos la comisión, menos lo devuelto, es el abono del extracto — y hasta que esas tres cosas no tienen nombre el abono no concilia contra nada.
Una conciliación vale lo que vale su eslabón más débil. Tres de cuatro es un saldo que cuadra por un motivo que nadie ha escrito en ninguna parte.
Los dos lados
¿Qué lee del banco y qué lee de tu contabilidad?
Lo que cada lado ya produce. Ningún fichero nuevo, ningún campo nuevo y ningún informe escrito para nosotros.
Del banco
- MT940 y MT942 — fin de día e intradía
- CAMT.053, CAMT.052 y CAMT.054 — ISO 20022
- BAI2, para cuentas norteamericanas
- CSB43, para cuentas españolas
- Y lo que hay debajo: fecha valor, fecha contable, la referencia de la contraparte y el texto libre que cada banco escriba en su propio detalle
De tus libros
- Asientos contables y partidas del mayor
- Partidas de proveedor y de cliente, abiertas y compensadas
- Documentos de compensación — lo que un movimiento bancario cancela de verdad
- Tu propio plan de cuentas, tal y como está
- SAP, Oracle, Business Central y lo que sea que use el grupo
Un día cualquiera, en todo el grupo
- Líneas de extracto leídas
- 1284
- Un día hábil, todas las sociedades.
- Cuentas de las que vienen
- 47
- Cada una cerrada y cuadrada por su cuenta.
- A la espera de una persona
- 33
- Las únicas líneas que alguien tiene que abrir.
- Lo que valen esas líneas
- EUR 318.400,00
- En una sola cola, cada una con el motivo por el que está ahí.
Conciliar no es una tarea que empieza cuando acaba el mes. Los ficheros van llegando, las líneas se concilian contra lo que ya hay en tus libros, y cuando alguien se sienta a mirar las excepciones son una cola corta y no una búsqueda.
La diferencia, desmontada
El banco y el mayor no cuadran. ¿Dónde está exactamente la diferencia?
En cuatro sitios, en esta cuenta y en este día. Cada uno lleva detrás el registro que lo produjo, y dos de ellos se cierran solos con el extracto de mañana.
- Extracto bancario
- EUR 4.812.400,00
- Libro mayor
- EUR 4.796.150,00
- Diferencia
- EUR 16.250,00
De qué está hecha
| Cobros abonados por el banco, aún sin contabilizar Se cierra sola | Se cierra sola | EUR +21.480,00 |
|---|---|---|
| Pagos contabilizados en el mayor, aún sin cargar Se cierra sola | Se cierra sola | EUR +7140,00 |
| Una liquidación de tarjeta recibida neta y contabilizada bruta Necesita un asiento | Necesita un asiento | EUR -15.130,00 |
| Un pago a proveedor contabilizado dos veces Necesita un asiento | Necesita un asiento | EUR +2760,00 |
Queda sin explicarEUR 0,00
Dos de ellas se cierran solas: el extracto de mañana trae los cobros y los pagos, y la diferencia baja sin que nadie haga nada. Las otras dos son trabajo — una comisión y un contracargo que contabilizar, y un duplicado que anular — y cada una llega con los registros que la demuestran.
Quién decide
El lado contable
¿Qué lado se corrige y quién lo decide?
El extracto es el registro de fuera: es lo que hizo el banco y no nos toca a nosotros cambiarlo. El lado donde aterriza una corrección es el mayor, así que la corrección llega como un asiento con los dos documentos enganchados.
- Funciona todos los días, no en el cierre.
- Una diferencia detectada el día catorce es una conversación de cinco minutos. Esa misma diferencia detectada el día dos del mes siguiente es una investigación, y por eso los cierres salen a base de horas extra.
- Lee el mayor como documentos, no como un saldo.
- Un movimiento bancario cancela un documento de compensación, que cancela facturas, que están contra un cliente o un proveedor. Seguir esa cadena es lo que permite que un cobro cierre nueve partidas abiertas en vez de quedarse como un abono sin explicar.
- Comprueba dónde se contabilizó una línea, no solo que se contabilizó.
- Un asiento en la cuenta equivocada sigue cuadrando, así que una comparación de saldos no lo encuentra nunca. Tresora contrasta la cuenta en la que se contabilizó una línea con lo que era de verdad el movimiento que hay detrás, y levanta las que no coinciden.
Nadie tiene que tocar sus libros para que nuestras cifras cuadren con las tuyas. La corrección es un asiento, y es exactamente el que habría escrito tu equipo en cuanto hubiera encontrado el segundo documento.
El mismo pago, dos documentos
- 1500042318 · KZ · 12 agoEUR 2760,00Compensado por una línea del banco
- 1500042407 · KZ · 13 agoEUR 2760,00No compensa nada
Por qué son un solo pago
- Mismo proveedor, mismo importe, misma referencia bancaria
- Un único cargo en el extracto, no dos
- El segundo documento no deja ninguna partida abierta detrás
Preparado para aprobar
Anular documento 1500042407Pendiente de tu aprobación
Tarjeta y marketplace
Las liquidaciones de tarjeta llegan netas. ¿Cómo se concilian?
Reconstruyendo el descuento. Un día de ventas con tarjeta llega al banco como un único abono, y el informe del propio proveedor dice qué le fueron quitando por el camino.
Abonado en la cuenta
EUR 397.470,00
14 ago · ACQ SETTLE 20260814
- Ventas de la remesa
- EUR 1842
- Ventas brutas
- EUR 412.600,00
- Comisión del adquirente
- EUR -11.890,00
- Contracargos y devoluciones
- EUR -3240,00
Liquidado netoEUR 397.470,00
El abono del extracto no aparece por ningún lado en las ventas de las que viene, y por eso una liquidación no se puede conciliar nunca contra el saldo. Tresora lee el informe del proveedor, le resta lo que el proveedor se quedó y compara el resultado con la línea que el banco contabilizó de verdad.
Cada proveedor liquida con su propio calendario y se cobra lo suyo a su manera. Adquirentes, monederos y marketplaces caen en la misma conciliación, por proveedor y por fecha de liquidación, y una liquidación parcial se queda abierta hasta que llega el resto.
La comisión y los contracargos son el mismo descuento que el análisis de saldos puso con nombre una sección más arriba. Una liquidación, leída por los dos extremos, y las dos lecturas coinciden.
Lo que devuelve
¿Qué te devuelve y quién lo lee de verdad?
Un saldo que puedes defender, la lista corta de lo que no está cuadrado y el rastro que hay detrás de cada decisión que te llevó hasta ahí.
- Un saldo conciliado por cuenta y por día.
- Con la diferencia nombrada cuando la hay. Ni un semáforo ni un porcentaje: las partidas, y los registros que hay detrás de ellas.
- Una cola de trabajo, no una búsqueda.
- Solo las líneas que necesitan a una persona, cada una con el motivo por el que está ahí y con las explicaciones que el motor ya descartó.
- Un rastro que tu auditor puede seguir.
- Cada conciliación conserva los registros que la produjeron y las explicaciones que rechazó, con la puntuación que llevaba cada una. Un caso se reabre solo cuando un fichero posterior cambia la evidencia.
- La misma cifra allá donde aparezca.
- El saldo conciliado es del que leen la posición de caja, el estado de flujos y las pantallas de intercompañía. No hay una segunda cifra sobre la que dos equipos puedan discutir.
Quién lo lee
Lo que se apoya en ella
Hacia dónde sigue
Lo que nos preguntan
Lo que tesorería y contabilidad preguntan antes de moverse.
- 01¿En qué se diferencia de la conciliación que ya hace nuestro ERP?
- Un ERP concilia contra el saldo que le han dado. Tresora lee el fichero del propio banco, concilia en la línea de extracto y conserva los registros de los dos lados — así que cuando los dos saldos no cuadran la respuesta es una lista de partidas con nombre y no un encargo de ir a mirar.
- 02¿Desde qué formatos bancarios concilia?
- MT940, MT942, CAMT.053, CAMT.052, CAMT.054, BAI2 y CSB43, además de lo que produzca un conector o una descarga del portal. Si alguno de tus bancos manda algo que no está en esa lista, lo añadimos, y conservamos todas las columnas que traía.
- 03¿Concilia las liquidaciones de tarjeta y de marketplace contra el banco?
- Sí. Ventas brutas, comisión del proveedor, contracargos y devoluciones se reconstruyen hasta que el neto coincide con el abono del extracto, por proveedor y por fecha de liquidación.
- 04¿Decide él qué diferencias importan?
- No. El umbral y el enrutado los pones tú, y una diferencia supera el umbral que has fijado o no lo supera. Lo que decide Tresora es de qué está hecha una diferencia, y enseña el cálculo.
- 05¿Qué se lleva un auditor?
- Un rastro que tu auditor puede seguir: cada pareja conciliada con los registros de los dos lados, las explicaciones que se descartaron y por qué, quién aprobó cada corrección y una exportación de todo ello.
Trae una cuenta y un mes.
Un mes de extractos de una sola cuenta y la extracción del mayor que debería cuadrar con ellos. Ejecutamos la conciliación sobre tus propias cifras y te enseñamos las diferencias con nombre y apellidos.
Las líneas que no concilian llegan con los registros que hay detrás de cada una. En tus libros no se contabiliza nada que no hayas aprobado.