Previsión de flujos de caja que arranca en dinero que ya se movió.

Dinero que se mueve en el horizonte

EUR 247.740.000

Todos los cobros y pagos previstos sumados, a lo largo de las trece semanas

De eso, con documento fechado

EUR 166.940.000

Una factura abierta, una nómina, la cuota de un préstamo, una liquidación — cada una en su propia fecha

De eso, leído de semanas cerradas

EUR 80.800.000

Liquidaciones de tarjeta, pequeños costes recurrentes, cobros que entran sin factura

Facturas de proveedor abiertas

Cada partida pendiente de tu contabilidad, colocada en la fecha en la que sus propias condiciones la hacen vencer. Ni una demora media aplicada a un total, ni un cubo mensual: la factura, la sociedad y la cuenta de la que sale.

Facturas de cliente, en la fecha en la que ese cliente paga

El importe sale de la factura. La fecha sale de lo que ese cliente ha hecho de verdad, semana tras semana, sobre extractos ya casados y cerrados — si paga once días después del vencimiento, va en la curva once días después.

Las nóminas

El ciclo, la sociedad y la cuenta de la que sale cada pago. La nómina es la mayor salida individual de casi cualquier grupo y la más fácil de colocar con exactitud, y por eso las semanas tensas de un horizonte suelen ser semanas de nómina.

El cuadro de deuda

Amortizaciones, fechas de interés y vencimientos leídos de las pólizas y préstamos que ya tienes. La semana en la que vence un préstamo está en la curva antes de que nadie prepare una diapositiva sobre ella, y se mueve cuando se mueve la operación.

Impuestos y fechas de presentación

El calendario en el que presenta cada sociedad, en su propio país. Un grupo que presenta en seis países tiene seis calendarios, y el horizonte los lleva todos en vez de una media del grupo.

Semanas que ya están conciliadas

Lo que no tiene documento toma su forma de lo que el grupo ha vivido: liquidaciones de tarjeta, pequeños costes recurrentes, cobros que entran sin factura. Se dibuja como tal, con su color y su propia línea en el reparto, en lugar de diluirse en la mitad que sí se puede demostrar.

Una semana que no podemos evidenciar sale nombrada en la pantalla y fuera de la cifra en la que habría entrado, con el motivo al lado. Un total que se traga un hueco en silencio es peor que un total con el hueco escrito encima, porque el hueco es justo lo que un tesorero necesita que le cuenten.

01¿Hasta dónde llega la previsión?

Hasta donde llegan los registros. Día a día en las semanas donde mandan las partidas con fecha, semana a semana en el horizonte de trece semanas que muestra esta página, y mes a mes más allá. Un mismo conjunto de registros leído a tres resoluciones — no tres modelos que mantener sincronizados.

02¿Hay que mantener una hoja de cálculo de previsión al día junto a esto?

No. Las entradas ya están aquí: los extractos que mandan tus bancos, las partidas abiertas de tu contabilidad, el calendario de nóminas, el cuadro de deuda y las fechas de presentación. Lo que mantienes son las hipótesis que quieras forzar, y cada una queda registrada con quién la puso y cuándo.

03¿Qué pasa con una semana de la que no tenemos evidencia?

Sale marcada en la superficie y fuera de la cifra en la que habría entrado, con el motivo al lado. Un total que se traga en silencio una semana que nadie puede evidenciar es peor que un total con el hueco nombrado, porque el hueco es lo que merece la pena saber.

04¿Se puede comparar la previsión con lo que pasó de verdad?

Real vs Presupuesto es una pantalla propia. Pone el mes cerrado al lado del plan que se aprobó para él, y la columna de real es movimiento bancario conciliado, no una estimación tecleada después. Cada diferencia abre los movimientos que hay detrás.

05¿Puede cada sociedad prever su caja y aun así consolidar en el grupo?

Sí, y es la misma curva. El tesorero de una sociedad trabaja sobre sus cuentas y sus compromisos; el grupo lee la suma con el movimiento intercompañía retirado antes, así que los dos nunca discrepan sobre un pago que tiene una pata a cada lado.