Casos resueltos
Tres casos de conciliación de un mismo viernes, discutidos hasta la decisión.
Son casos resueltos, no historias de clientes: un movimiento cada uno, tomado del propio registro del producto y seguido hasta que alguien pudo decir qué era. Dos terminan en un asiento. El tercero termina en una negativa, y es el que merece la pena leer.
Qué es un caso
¿Qué contiene de verdad un caso de conciliación?
Cuatro cosas, y no está cerrado hasta que tiene las cuatro. Todo lo que viene después es una de ellas, rellenada.
- El registro del que salió
- La línea de extracto, el documento, la referencia que escribió el banco. Se guarda tal cual y no se reescribe en algo más limpio, porque la versión sucia es la que pide ver un auditor.
- Todas las explicaciones que se pesaron
- También las que perdieron. Un veredicto con solo el ganador es una afirmación; un veredicto con las alternativas y con lo que las separó es algo con lo que una persona puede discutir.
- La decisión, y de quién es
- Atribuida, contabilizada o sin resolver — y cuando la tiene que tomar una persona, su nombre y el momento en que la tomó. Nosotros calculamos y enseñamos el desarrollo; tu equipo decide qué entra en tus libros.
- El rastro
- La evidencia, las alternativas descartadas y el orden en que cambió la respuesta. Sobrevive a una reejecución y se exporta.
Los tres casos de abajo se leen el 14 ago 2026, sobre el mismo grupo y las mismas 47 cuentas bancarias. Una web que enseña un grupo en dos días distintos es una web cuyas cifras se montaron en vez de calcularse.
Ese día compartido es lo que permite leerlos juntos. Son cortes de un mismo viernes, no tres demostraciones sueltas.
Caso uno
¿Qué pasa cuando una sociedad lo ha contabilizado y la otra no?
Nada, y ese es el hallazgo. Una refacturación que una sociedad ha emitido y la contraparte todavía no ha contabilizado es una diferencia de calendario, y una diferencia de calendario se cierra sola — siempre que alguien pueda decir de qué movimiento se trata.
Los dos mayores se compararon movimiento a movimiento y no saldo contra saldo, y ahí está toda la diferencia entre un caso y un número. Comparar saldos te dice que las dos sociedades se separan por un importe. Comparar movimientos te entrega el documento que lo explica, con el día en que se contabilizó en el lado que lo tiene.
Mientras el segundo apunte no exista, ese único documento es todo el hueco entre las dos sociedades. Está en la lista de pendientes con su motivo escrito, y sale de esa lista cuando la contraparte contabiliza en el curso normal, no porque alguien la persiga.
Lo útil es lo que no ocurrió. Nadie contabilizó nada para que las dos partes cuadraran, nadie ajustó un saldo y nadie se pasó una mañana demostrando que esa diferencia podía estar ahí.
Diferencia
EUR 132.600
Costes compartidos refacturados
Las dos patas, tal como las tiene cada mayor
- Corporation Servicios La ha emitido
- EUR 6.845.000
- Corporation España No la ha contabilizado
- EUR 6.712.400
El documento en el lado que lo tiene
4400012884 · 12 agoSe cierra sola
Caso dos
¿Cómo se sabe cuál de dos asientos idénticos es el bueno?
Por los asientos, no. Dos documentos de pago a proveedor del mismo importe, con un día de diferencia, son indistinguibles dentro del mayor. Lo que los separa está fuera: a uno lo cancela un apunte del extracto bancario y el otro no cancela nada, porque el dinero salió de la cuenta una sola vez.
Lo que salió de la cuenta
EUR 2760,00
Un pago, un apunte bancario
Dos documentos, un pago
- 1500042318 · KZ · 12 agoEUR 2760,00Cancelado por un apunte bancario
- 1500042407 · KZ · 13 agoEUR 2760,00No cancela nada
Corrección propuesta
Anular documento 1500042407Pendiente de aprobación
Aquí el árbitro es el extracto bancario, y por eso una conciliación que se queda en el saldo nunca encuentra este caso: los dos documentos están dentro del saldo contable y solo uno está dentro del saldo del banco. La pareja se encuentra en la línea, en el día, con el pago que ocurrió de verdad al lado.
La corrección está redactada y no está contabilizada. Dice qué documento anular, por qué y qué aprobación está esperando. Si tu responsable lee la evidencia al revés, se anula el otro documento, y el registro conserva las dos lecturas y la elección entre ellas.
Este es el final en el que un sistema tiene que pararse. Puede decir a qué documento respalda el banco y enseñar exactamente qué leyó. Que la anulación entre en tus libros lo decide tu equipo, y queda guardado como suyo.
Caso tres
¿Qué le hace al resto del día un cobro que nadie puede atribuir?
Cuenta como caja y como nada más. El dinero está en la cuenta, así que está en la posición. El cliente al que pertenece está sin decidir, así que no está en el saldo de nadie. Las dos cosas son ciertas a la vez, y un sistema obligado a elegir una elige la equivocada.
La referencia de la línea coincide con un documento abierto en dos sociedades del mismo grupo, y no hay nada más en ella que las separe. Tres de las cuatro vías no encontraron ningún registro, y eso forma parte de la respuesta en vez de ser un agujero en ella: es como sabe el lector que la pregunta se hizo.
Así que la línea se queda donde una persona la ve, con los dos documentos candidatos encima. La posición está completa, porque la caja es real. El saldo del cliente no se cierra, porque cerrar el equivocado mueve una deuda de una sociedad a otra y vuelve dos meses después en una llamada de cobro.
Una contraparte equivocada es peor que una vacía. Es la respuesta más difícil de dar y la única que nunca hay que deshacer.
Cobro
EUR +12.940
RCPT 20260814-0517 · 14 ago
Lo que escribió el banco
TRANSF SEPA //FRA 26-0517
Qué devolvió cada vía
- Sociedad intercompañíaNo encontró nada
- Identificador del movimientoNo encontró nada
- Cuenta ya registradaNo encontró nada
- Lo que cancela el movimientoArdenta Retail1400071842
- Lo que cancela el movimientoArdenta Servicios1400071903
VeredictoSin resolver
Movimientos que la evidencia no pudo decidir9
El tercer final
¿Por qué el caso que no se resuelve es el importante?
Porque los dos primeros los enseña cualquiera en este mercado. Lo que separa a un sistema de otro es qué hace con el caso que no puede cerrar.
- Un porcentaje de conciliación no lo describe
- Un porcentaje dice cuánto casó. No dice qué era el resto, y el resto es la única parte en la que hay que trabajar. Tres casos como estos resumen un día con más honestidad que cualquier porcentaje de ese día.
- Una negativa tiene nombre, motivo y cola
- Ni una celda vacía ni un cero. Sin resolver es un estado que se cuenta, se ordena y se informa, con los registros que lo produjeron pegados a cada fila.
- Las alternativas conservan su puntuación
- Las explicaciones que perdieron se quedan en el caso con lo que las separó. Quien contradice un veredicto discute con algo concreto y no con una caja cerrada.
- La respuesta cambia cuando cambia la evidencia
- Un documento que llega tarde vuelve a decidir el caso, y las dos decisiones sobreviven con el orden en que ocurrieron. Un rastro que solo guarda la respuesta actual no puede explicar un cambio de opinión.
Uno de los tres casos de arriba se cierra sin que nadie lo toque. Otro espera a que un responsable apruebe un asiento. El tercero espera a que una persona decida algo que la evidencia no puede. En los tres, el registro dice cuál.
Dónde están
¿Dónde vive en el producto cada uno de estos casos?
Cada caso está a una pantalla de distancia dentro de un módulo distinto, y la página de cada módulo lleva el resto de lo que hace esa pantalla.
Los módulos de los que salen estos casos
Antes de la primera sesión
Lo que preguntan los compradores sobre un caso resuelto
- 01¿Podemos ver uno de estos sobre nuestras propias cifras?
- Sí, y es justo lo que hacemos en la primera sesión. Con un mes de extractos de una cuenta y la extracción del mayor que debería cuadrar con ellos sale tu propia versión de los tres finales.
- 02¿Qué pasa con un caso que nadie puede decidir?
- Se queda sin resolver, en una cola, con los registros que lo produjeron. Nunca se adivina para vaciar la lista y nunca se cae del recuento. Un movimiento que deja de verse es justo el fallo del que va toda esta página.
- 03¿Quién contabiliza la corrección?
- Tu equipo. La corrección se redacta con la evidencia detrás y con el documento afectado por su nombre, y espera a la aprobación que exijan tus propios controles. En tus libros no entra nada que no haya aprobado alguien de tu lado.
- 04¿Una decisión sobrevive a una evidencia nueva?
- Se vuelve a decidir, no se sobrescribe. El documento que llega tarde, el veredicto nuevo y el anterior se quedan los tres, en el orden en que llegaron, para que un cambio de opinión se pueda explicar y no solo observar.
- 05¿Puede un auditor seguir uno de estos desde un informe hasta el fichero?
- Sí. Cada cifra de un informe lleva al movimiento, el movimiento al registro del que se leyó y el registro al fichero en el que llegó. El rastro se exporta, así que esas preguntas se contestan sin que nadie rehaga la respuesta en una hoja de cálculo.
Trae un mes y trabajamos tus propios casos.
Un mes de extractos de una cuenta y la extracción del mayor que debería cuadrar con ellos. Lo que sale son tus tres finales, sobre tus cifras, con los registros detrás de cada uno.
Cada caso llega con lo que lo produjo, y no se contabiliza nada en ninguna parte sin tu aprobación.